Вконтакте Facebook Twitter Лента RSS

Возврат налога за обучение заявление. Заявление на возврат ндфл за обучение - образец и бланк. Кто и когда предоставит вычет

Налоговый вычет — это возвращение гражданам части денежных средств, израсходованных на личные социальные нужды: охрана здоровья, получение образования, всевозможные пенсионные и страховые фонды и другое. При вычете происходит компенсация затраченных налогоплательщиками средств на личные нужды, за счет уплаченных ими ранее налогов (НДФЛ).

Компенсация расходов на обучение в 2017 году (в автошколе и других заведениях)

Расскажем об одном из таких вычетов — за понесенные гражданами траты на получение образования. Перечислим главные условия, необходимые для возврата израсходованных на обучения денежных средств:

  • гражданин зарегистрирован налоговым резидентом РФ;
  • гражданин трудоустроен и является плательщиком НДФЛ;
  • образование получается в лицензированном учреждении;
  • с образовательным учреждением заключен официальный договор;
  • оплата за получение образования производится исключительно налогоплательщиком.

Закон не ограничивает гражданам выбор юрисдикции образовательного заведения, за обучение в которых выплачивается налоговый вычет. Получать образование можно в России или за рубежом.

Законом предусмотрены следующие условия компенсации затрат на обучение:

  • обучение нельзя оплачивать со счетов работодателя, либо из материнского капитала;
  • компенсируются издержки за собственное обучение гражданина, обучение родственников не старше 24 лет (брат, сестра, дети), либо за учебу опекаемого или подопечного лица до достижения им 24 лет;
  • оплата подтверждена соответствующими документами;
  • образовательное заведение работает на основании действующей лицензии;
  • гражданин, оплачивающий обучение, не превышает ежегодный лимит полученных вычетов (120 000 рублей),
  • заявка на оформление вычета подана не позднее трех лет после произведенной оплаты за получение образования.

Предельная сумма годового возмещения в 2017 году

  • самого работающего гражданина 120 000 рублей;
  • детей младше 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
  • очная форма обучения опекаемых лиц до восемнадцатилетнего возраста, и по окончании действия опеки до 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
  • очная форма получение образования братом и сестрой младше 24 лет, 120 000 рублей.

Законодательство России не дает исчерпывающих сведений о том, какие документы предъявляются для оформления вычета за образование. Однако в 2017 году Минфин и ФНС РФ определили такие документы.

Необходимые документы для возврата НДФЛ в 2017 году

  • заполненный бланк декларации (образец по форме 3-НДФЛ);
  • платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения;
  • заключенный с учебным заведением договор на предоставление услуг по обучению (установленный образец);
  • документы о степени родства с обучаемым (например, паспорт с записью о детях — образец);
  • заполненный бланк 2-НДФЛ (образец, бланк);
  • лицензия образовательного заведения, в котором проходило обучение (копия);
  • свидетельство о рождении ребенка либо паспорт обучаемого лица;
  • справка о форме образовательного процесса (очный, заочный, вечерний);
  • заявление на возврат НДФЛ за обучение себя или ребенка (образец)

Гражданам выплачиваются налоговые вычеты за обучение своих детей, либо за собственное обучение, вне зависимости от формы образовательного процесса: очная, заочная, дневная, вечерняя и т. д. Решение о налоговом вычете не зависит от типа образовательного заведения.

В каких учреждениях может производиться обучение

  • общеобразовательная школа (для ребенка);
  • техникум;
  • детское дошкольное учреждение;
  • занятия в автошколе;
  • система профтехобразования;
  • у индивидуального предпринимателя.

В отношении предоставления лицензии образовательного учреждения, есть одно исключение — это требование необязательно для случаев, когда обучение проводится непосредственно у индивидуального предпринимателя, без найма преподавателей. Получение лицензии ИП законом не предусмотрено.

Сроки получения денег по налоговому вычету

Желающий оформить получение вычета, подает необходимые документы в территориальную налоговую инспекцию, которая проводит проверку полноты и достоверности изложенных в них сведений. За образец можно взять документы, приложенные ниже. О результатах завершенной проверки инспекция уведомляет налогоплательщика. При положительном решение на его имя выполняется безналичный перевод.

Выплата данного вычета разрешена лишь за уже оплаченный период обучения. Документы на вычет подаются спустя календарный год после оплаты учебы. На практике налоговая инспекция производит перечисление денег по вычету через 3-4 месяца после подачи заявителем документов.

Размер выплачиваемой компенсации по затратам на обучение не должен превышать сумму уплаченного за год НДФЛ.

Совет! Если размер заработной платы одного из родителей не позволяет получить налоговую компенсацию в полном объеме — оформите недостающую сумму на второго работающего родителя.

Налоговый вычет выплачивается за полное время обучения, не исключая академический отпуск.

Важно! Получаемые гражданами суммы налогового вычета не подлежат налогообложению!

Используя налоговый вычет можно получить возврат средств, уплаченных за обучение в автошколе.

Налоговый вычет в порядке компенсации затраченных средств на обучение отнесен к категории социальных вычетов, наряду с вычетами по расходам на охрану здоровья или благотворительность.

В 2017 году изменено законодательство в части выплат налоговых вычетов. Пунктом 2 ст. 219 НК РФ разрешено гражданам получать компенсацию затраченных на обучение средств у своих работодателей.

Документы для получения вычета по месту работы

  • предоставить в подразделение УФНС по месту проживания заявление установленного образца на производство налогового вычета, а также документы, подтверждающие оплату обучения. Бланк 3-НДФЛ не заполняется;
  • через 30 календарных дней получить в налоговой инспекции уведомление, позволяющее получить деньги по налоговому вычету;
  • обратиться к работодателю с заявлением о выплате ему налогового вычета. К заявлению прилагается образец уведомления УФНС о праве на налоговый вычет за произведенную оплату обучения;
  • работодатель в течение месяца выплачивает работнику затребованный налоговый вычет. В этом случае удержанный за предыдущие месяцы НДФЛ не пересчитывается.

Изменения в законодательстве в 2017 году

Теперь гражданам по месту трудовой деятельности могут предоставляться вычеты по следующим видам затрат:

Компенсации по перечисленным видам социальных расходов граждан могут выплачиваться до завершения отчетного периода, при соблюдении следующих условий:

  • имеются документы, подтверждающие расходы работника (выдают в автошколе или иное заведение);
  • заключен пятилетний договор страхования;
  • работодатель перечисляет взносы работника по договорам страхования в соответствующие фонды либо в страховые компании;
  • сумма полученных в течение года налоговых вычетов ограничена 120 000 руб.

Применение новых, принятых в 2017 году правил осуществления налоговых вычетов, позволяет гражданам выбирать виды собственных расходов, которые могут возмещаться посредством налоговых вычетов. Станет ли удобнее от такого нововведения работникам и работодателям — покажет практика.

Post Views: 510

Разделы:

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения ( , ). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет ( , ). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого ().

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет ().

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (пись , ). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения ().

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год ().

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска ().

Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана ( , );
  • свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  • документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  • платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  • заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения ( , ). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна ( , ).

Каждое физическое лицо может рассчитывать на получение социального налогового вычета на обучение. Проявляется эта льгота в виде возврата НДФЛ с произведенных расходов в пределах установленного лимита. Заявить о своем праве физическое лицо должно в налоговую службу, подав солидный пакет документов, включая заявление о возврате подоходного налога.

Обратите внимание: в 2017 году нужно заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ, утвержденный ФНС в приказе №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.

Вычет предоставляется в связи с расходами на свое обучение, а также на обучение детей до 24 лет. На возврат НДФЛ могут рассчитывать не только родители ребенка, но и его опекуны, попечители, усыновители, а с недавних пор право на получение вычета имеют также и сестра или брат обучающегося на дневной форме обучение. Главное условие – возраст обучающегося до 24 лет.

Получить данную льготу можно в течение трех лет с того налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение (свое или ребенка). Для этого нужно обратиться в территориальное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика с документами, подтверждающими произведенные расходы на обучение, а также необходимо иметь заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение, актуальный на 2017 год, можно скачать внизу статьи.

Если необходимо вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение, то предлагаем скачать образец соответствующего .

Расходы на покупку или строительство жилья также можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ — образец заявления можно скачать .

Образец заявления на возврат НДФЛ по тратам на обучение 2017

Заявление на получение вычета и возврат подоходного налога по расходам на обучение должно содержать следующие реквизиты:

  • наименование отделения налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • ФИО заявителя;
  • Номер его ИНН;
  • Данные из паспорта;
  • Контактные данные;
  • Основание для требования социального вычета и возврата НДФЛ в виде номера статьи НК РФ;
  • Сумма подоходного налога, подлежащего возврату;
  • Год, за который производится возврат;
  • Номер лицевого счета, куда должны быть перечислены денежные средства, и наименование банка, его БИК.

Заполненный бланк заявления подписывается, ставится дата оформления и расшифровка подписи.

К заявлению нужно приложить следующие документы для возврата подоходного налога на обучение:

  • договор на оказание образовательных услуг (причем учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией или другим аналогичным документом, копию этого документа нужно также приложить).
  • платежные документы, которые подтверждают внесение оплаты (чеки, квитанции).
  • если возврат НДФЛ производится в связи с расходами на обучение ребенка, то нужно приложить копию свидетельства о рождении.
  • если заявление подает опекун или попечитель, то нужно приложить документы, которые подтверждают опекунство или попечительство.

Также нужны:

  1. копия паспорта,
  2. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ.

Возврат НДФЛ не производится в случае, если расходы на обучение оплачиваются средствами материнского капитала.

На основании заявления можно вернуть подоходный налог за обучение в размере:

  • 15600 руб. – за себя (максимальная сумма вычета 120000 руб.);
  • 6500 руб. – за каждого ребенка (максимальная сумма вычета 50000 руб.).

Актуальный образец

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец 2017 — .

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Кто вправе рассчитывать на получение соцвычета? Где его можно получить? Какие документы необходимо собрать? Ответы на эти и другие вопросы изучим в статье далее, а также рассмотрим нюансы составления и образец заполнения заявления на налоговый вычет.

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
  • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
  • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
  • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
  • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
  • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
  • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте .

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С 2019 года действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно .

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Начиная с 09.01.2019 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

Если вы посещаете вуз, автошколу или детский сад (или водите туда своего ребенка), вот вам проверенный способ возмещения налогового вычета за обучение.

Этот способ возврата денег будет полезен тем, кто находится в стесненных условиях или просто знает цену своим деньгам. Например, если вы учитесь на дневном, а по вечерам/ночам вынуждены еще и ходить на работу, чтобы позволить себе оплачивать обучение, жилье, питание и помощь родителям.

За какой срок можно получить налоговый вычет за обучение

Как правило, подавать заявление для расчета налогового вычета можно раз в год. Но если вы уже проучились три года (например, поступили в 2017 и решили подать в 2019 году), то можете писать заявление на три года – 2017, 2018 и 2019.

Какие документы для предоставления налогового вычета за обучение вам понадобятся в этом случае:

  • заявление;
  • документы из вуза;
  • справка с работы (если вы уже работаете);
  • налоговая декларация на вычет за обучение;
  • еще пара заявлений.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение

Получить налоговый вычет за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, ктоыре уплачивают налог со своего дохода.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение

При официальном трудоустройстве и получении зарплаты налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году составит 13%.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то выплачиваете налог на доходы - 13%.

Почему именно столько?

Дело в том, что на выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги о своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.

А вот неработающая категория граждан (студенты, пенсионеры, домохозяйки) сделать возврат налогового вычета за обучение (в вузе, на права и т.д.) не сможет, так как они не получают зарплату и не платят с нее налоги. К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложение или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему. Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали обучение за счет выплаченного материнского капитала.

Кому предоставляется/полагается налоговый вычет за обучение?

Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.

Но здесь есть одно НО: они должны учится на дневном отделении, а не на заочной форме. Если вы платите сами за себя, то не важно, очно или заочно вы учитесь – форма обучения может быть любой.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за платное обучение можно получить на обучение в университете, школе, детском саду, автошколе (на права) или в центре по изучению иностранного языка.

Учреждение образование, в котором вы проходили обучение, должно имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Частная или государственная форма – не имеет значения.

Сумма налогового вычета за обучение: сколько денег вы получите

Максимально допустимая сумма расходов, с которой моно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.

Если вы платили за получение образование и за себя, и за своего ребенка, то можно претендовать на двухразовые выплаты налогового вычета за обучение. Правда, если вы потратили на обучение больше 12 000 рублей на двоих, все равно вернут только максимум 22 100.

Совет : если вы проходили дорогостоящее обучение, рекомендуем вам осуществлять возврат поэтапно, а не сразу всю сумму за несколько лет.

Кстати ! Для наших читателей сейчас действует скидка 10% на любые виды работ

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Допустим:

студентка Аня на работе получает 80 000 рублей в месяц. За год сумма составляет 960 000 рублей. После всех вычетов на руки Аня получила 835 200. 13% подоходного налога из этой суммы составит 124 800 рублей – именно столько работодатель платит за Аню.

Аня учится на платной основе и за каждый семестр отдает 20 000 рублей. Аня услышала про получение налогового вычета на обучение студента (через работодателя) и тут же подала заявление.

Сразу после подачи заявления налоговая служба занимается вычетом из доходов расходов, понесенных на образование. Подсчитав сумму НДФЛ за год, получает по следующей формуле сумму:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 – это и есть та сумма, которую Аня должна была заплатить. Но в действительности ей пришлось заплатить 124 800рублей. После подачи всех документов для получения налогового вычета за обучение налоговая вернет ту сумму, которую Аня переплатила:

124 800 − 119 600 = 5200

При получении вычета роль играет дата внесения оплаты за семестр, а не дата, когда семестр начался. Допустим, вы внесли оплату за семестр 12 декабря 2017 года, а сам семестр начался 7 января 2018 года. Чек оплаты прикрепляется к заявлению, при этом дата на заявлении будет стоять 2017 года, а не 2018.

Как получить налоговый вычет за обучение

Проще всего подавать документы для социального налогового вычета за обучение (ребенка или свое) по месту работы. Тогда вы просто довозите в бухгалтерию или соответствующий отдел уведомление из налоговой службы о том, что вы имеете право на вычет. Всем остальным тети в бухгалтерии займутся за вас.

Если вы уже уволились или еще по какой-то причине не сможете оформить их через работу, несложно заняться этим и самостоятельно. На сайте налоговой службы есть личный кабинет. Чтобы подать заявление, нужно зарегистрироваться на сайте и подать заявление через него. Доступ к кабинету вы сможете получить, лично обратившись в ближайшую налоговую службу.

Какие подавать документы, необходимые для налогового вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно четко знать, какие документы нужны:

  • Документы из учреждения образования, подтверждающие реальность учебного заведения (копия договора, заверенная копия лицензии вуза, чеки, подтверждающие оплату);
  • Справка 2- НДФЛ, которая подтверждает, что заявитель получал зарплату и выплачивал з нее НДФЛ (ее можно получить по месту работы за период, за который вы запрашиваете вычет);
  • Декларации 3- НДФЛ по каждому году учебы, подтверждающие, что вы имеете намерения совершить возврат вычетов (заполняется собственноручно на бланке или на сайте);
  • Собственно заявления о возврате части НДФЛ (это документ, по которому налоговые службы будут делать выплаты);
  • Паспорт и копия (держите их на всякий случай всегда при себе).

Ознакомьтесь, как составляется декларация на социальный налоговый вычет на обучение .

Подача документов в налоговую

Весь собранный пакет документов отвезите в налоговую и ждите дальнейших указаний. Как правило, сотрудники этого заведения уведомляют вас о принятом решении спустя 3 месяца (или раньше). Если были найдены какие-то ошибки, инспектор моет отказать в налоговых вычетах. В этом случае не переживайте – просто исправьте ошибки и подавайте документы заново. При повторной подаче укажите, что эта декларация корректирующая.

Полезные советы:

  1. Для получения налогового вычета на оплату обучения студента, обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и другие документы из учреждения образования.
  2. У налогового вычета на обучение ребенка есть срок давности. Срок подачи декларации – до трех лет с момента поступления оплаты обучения.
  3. Увольняясь с работы, лучше сразу возьмите все нужные справки НДФЛ. Тогда вам не придется лишний раз ездить к бывшему работодателю.

Вот и все, теперь можете спокойно учиться дальше. А если и там есть трудности, сервис помощи студентам с радостью поможет вам справиться с ними.

© 2024 Все о получении кредита. Информационный портал