Личный счет налогоплательщика. Вход в личный кабинет налогоплательщика через госуслуги. Процесс регистрации собственного профиля для физического лица

Налоги надо платить - это известная истина. Неплательщики налогов могут попасть «в черный список», стать невыездными, получить массу иных проблем.

Ежегодно многие из нас получают в свой обычный почтовый ящик извещения из налоговой инспекции о необходимости оплаты налогов на имущество, на транспортные средства и др. Начиная с 2016 года, такие извещения размещаются в электронном виде в “Личном кабинете налогоплательщиков-физических лиц” на официальном сайте ФНС (Федеральная налоговая инспекция) – для тех, у кого там есть личный кабинет.

Срок уплаты налогов:

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

И ладно, если человек сам сознательно не платит по каким-либо причинам. Гораздо хуже, если
честный налогоплательщик просто не получил квитанцию, которая, как правило, отправляется по почте. Или он живет не там, куда эти квитанции ему присылает налоговая инспекция. Вообще, вариантов, когда налоги не уплачены по тем или иным «объективным» причинам, достаточно много. Тем не менее если квитанции нет, то это НЕ освобождает от уплаты налогов!

Федеральная налоговая служба (ФНС) теперь предлагает пользователям Интернет узнать про свои налоги, про задолженности и оплатить налоги через Интернет на официальном сайте ФНС из личного кабинета налогоплательщика. Удобный и полезный сервис для тех, кто беспокоится о своевременной уплате налогов или накопившейся задолженности по уплате налогов.

Проверить наличие задолженности по уплате налогов можно также и с помощью другого сервиса - А если пришло по почте извещение на уплату налогов, то здесь же можно и оплатить эти налоги. Придется, правда, вводить реквизиты и все данные с того извещения, которое пришло по почте на уплату налога (или налогов). Это не всегда подходит и не дает полной картины по уплате налогов.

Но все-таки оплата налогов через Интернет более удобна и гораздо более информативна через официальный сайт ФНС (Федеральной Налоговой службы) России, а точнее, через личный кабинет на этом сайте. Как это сделать, описано далее в этой статье.

Визит в инспекцию ФНС

Получить доступ к своему личному кабинету на сайте ФНС можно тремя способами:

1) с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте . Получить такую карту можно, если посетить любую инспекцию ФНС, в каком бы городе или поселке РФ Вы не находились (за небольшим исключением: если подходящая Вам налоговая инспекция не работает с физическими лицами, там Вам не помогут);

2) с помощью учетной записи на сайте Госуслуг (цифра 4 на рис. 1). Точнее, можно использовать тот же логин и пароль для входа на сайт ФНС, который Вы используете для входа на сайт Госуслуг. Однако такая авторизация будет возможна только для тех пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделения Почты России, МФЦ и др.);

3) с помощью электронной подписи (цифра 3 на рис. 1). Сертификат ключа проверки электронной подписи выдается Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России. Он может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте. Для использования электронной подписи на компьютере понадобится установить специальное программное обеспечение.

Я расскажу о первом способе, то есть, о том, как получить регистрационную карту. В выбранную Вами инспекцию ФНС нужно взять паспорт. Если инспекция находится не по месту регистрации (например, в другом районе или в другом городе), то понадобится еще оригинал или копия Свидетельства о присвоении ИНН.

Охранник в налоговой инспекции сказал мне, что обратиться по поводу личного кабинета на сайте nalog.ru нужно в окошко с надписью «Личный кабинет». В других налоговых инспекциях это могут делать в других «окошках», это надо уточнить в начале визита. Передав работнику в этом «окошке» паспорт со свидетельством ИНН, я получила от него лист-распечатку «Регистрационная карта по предоставлению услуг интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». На нем был указан логин (это номер моего ИНН) и первичный пароль пользователя для входа в личный кабинет. Активировать логин и пароль нужно в течение месяца, иначе придется снова обращаться в инспекцию.

Получение доступа к личному кабинету вторым способом с помощью электронной подписи намного сложнее. Я бы его не советовала делать тем, кто не имеет авторизованной электронной подписи на электронном носителе, либо следует этим вопросом вплотную заняться.

Регистрация личного кабинета на сайте ФНС

Получив распечатку в налоговой инспекции, можно на своем компьютере входить в личный кабинет налогоплательщика.

Вход в личный кабинет nalog.ru будет выполнен, если перейти по ссылке:

Рис. 1 (кликните для увеличения). Вход в личный кабинет на официальном сайте ФНС – nalog.ru

В строке 1 на рис. 1 нужно будет ввести свой ИНН, а в строке 2 - тот пароль, который был выдан в инспекции ФНС в распечатке «Регистрационная карта».

После ввода логина и пароля появится надпись:

«Федеральная налоговая служба приветствует Вас в «Личном кабинете» и благодарит за подключение! В целях безопасности Вам необходимо сменить первичный пароль».

И сразу, «не отходя от кассы», будет предоставлена возможность (кстати, обязательная) сменить первичный пароль (рис. 2):

Рис. 2 Смена первичного пароля на сайте Налог ру и подтверждение своего e-mail

Поля, которые обязательны для заполнения, помечены красной звездочкой. Как показано на рис. 2, нужно ввести 2 раза новый пароль (поля 2 и 3), затем – свой E-mail (поле 5 на рис. 2). Номер телефона (поле 4 на рис. 2) вводить не обязательно.

Заполнив поля, отмеченные цифрами 1, 2, 3 и 5 на рис. 2, кликаем по единственной активной кнопке «Отправить на данный e-mail письмо для его подтверждения» (цифра 6 на рис. 2).

Читаем появившееся сообщение: «Письмо с инструкциями для подтверждения e-mail было отправлено на адрес …», который был лично нами введен на предыдущем шаге (цифра 5 на рис. 2).

Для сохранения нового пароля к личному кабинету нужно кликнуть по кнопке «Сохранить» (цифра 7 на рис. 2).

Кстати, подтверждение e-mail может Вам потом пригодиться, например, для отправки обращений в инспекцию по начислению налогов с получением от нее ответа по электронной почте.

Письмо на e-mail приходит не сразу, нужно подождать минут 10-15. Впрочем, здесь раз на раз не приходится и поэтому возможны разные варианты. С другой стороны, откладывать подтверждение своего e-mail не стоит: потом вылетит из головы и вопрос с регистрацией личного кабинета останется «висеть в воздухе».

В своей почте находим письмо для подтверждения e-mail со следующим заголовком (кликните по рис. 3 для его увеличения):

В письме (рис. 3) нужно кликнуть по самой длинной ссылке. Это обычная проверка того, что e-mail был введен верно, без ошибок и это Ваш e-mail, то есть, у Вас есть доступ к этой почте.

Все, мы зарегистрированы в личном кабинете, и можем начинать в нем работу.

Какие налоги начислены и за что?

Рис. 4 (скриншот со старой версии личного кабинета на сайте ФНС). Информация в личном кабинете о начисленных налогах с кнопкой «Оплатить начисления»

Здесь можно изучить свое досье по налогам путем открытия вкладок:

«Объекты налогообложения» (цифра 1 на рис. 4) – здесь на первый раз нужно будет (желательно) подтвердить достоверность имеющейся там информации, чтобы не начислялись лишние налоги,
«Начислено» (цифра 2 на рис. 4) – именно эта вкладка открыта на рис. 4,
«Уплачено»,
«Переплата/задолженность»,
«Налог на доходы ФЛ»,
«Документы налогоплательщика» (цифра 3 на рис. 4) – тут находятся Ваши заявления на уточнение информации и обращения, если Вы их отправляли в инспекцию ИФНС.

Если Вы НЕ согласны с начислениями, тогда можно вступить в e-mail переписку с налоговой инспекцией. А если согласны, то можно подумать об их оплате.

Оплата налогов через Интернет

Оплата налогов онлайн, то есть, через Интернет означает следующее. В своем личном кабинете на сайте ФНС нужно выставить счет самому себе, точнее, от имени налоговой инспекции. Подробнее об этом ниже. А потом зайти в свой интернет-банк (он должен быть, так требует налоговая инспекция, если Вы имеете желание оплачивать налоги онлайн) и там оплатить выставленный счет.

Интернет-банк в Сбербанке называется .

В Альфа Банке аналогичный сервис получил название .

На сайте Яндекс.Налоги оплату можно сделать с помощью банковской карты, не прибегая к интернет-банку. Правда, придется самостоятельно ввести все реквизиты из налогового уведомления, которое пришло по почте или было получено через личный кабинет на сайте ФНС, и лишь потом оплатить налог по банковской карте.

Вернемся к сервису «Личный кабинет» на сайте ФНС. После нажатия на кнопку «Оплатить начисления» (цифра 5 на рис. 4) появится окно «Список начислений» (рис. 5):

Рис. 5 Список начислений с онлайн-оплатой

На рис. 5 показан вариант, когда начислен один единственный налог. Если же налогов к уплате будет несколько, то и строк на экране будет несколько. И в каждой строке нужно будет отметить галочкой тот налог, который Вы готовы оплатить прямо сейчас. Если есть возможность оплатить, можно отметить все выставленные налоги галочками, и перейти к процедуре их онлайн оплаты.

Теперь, если нажать на кнопку «Сформировать платежные документы» (рис. 5), то можно будет получить и распечатать на принтере документы для их последующей оплаты обычным способом, через оператора в Сбербанке. Это бывает необходимо, если по почте почему-либо не пришло «письмо счастья» с налогами из ФНС.

Но мы, активные пользователи Интернета, простых путей не ищем и жмем на кнопку «Онлайн-оплата» (рис. 5), в первую очередь, для того, чтобы понять, есть ли подходящие нам варианты оплаты: ведь никто не заставляет нас сразу что-то оплачивать. Появится сообщение:

«Внимание! В соответствии со статьей 45 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик обязан самостоятельно, то есть от своего имени и за счет собственных средств исполнить обязанность по уплате налога. При списании денежных средств с Вашего счета в банке в уплату налогов, сборов за других физических лиц их обязанность не будет признана исполненной! Пожалуйста, проверьте Фамилию, Имя, Отчество (при наличии) и ИНН налогоплательщика.

Сведения об оплате отразятся в «Личном кабинете» в течение 10 рабочих дней.»

Для оплаты налогов на сайте ФНС доступны банки. Сбербанк там есть (рис. 6 – кликните для его увеличения):

Рис. 6 Список банков, доступных для оплаты налогов, на сайте Налог ру

Если на рис. 6 есть банк, который подходит для оплаты, кликаем по значку этого банка. Если же нет, то для онлайн оплаты можно использовать, например, сервис Яндекс.Налоги.

Если кликнуть по значку «Альфа-Банка» (рис. 6), появится окно «Подтверждение выставленного счета».

Рис. 7 Подтверждение выставленного счета через интернет-банк Альфа-Клика

Здесь нужно ввести логин интернет-банка Альфа-Клик (цифра 1 на рис. 7). Можно изучить информацию по ссылке «Помощь» (цифра 2 на рис. 7), где на скриншотах показано, как оплатить выставленный счет в выбранном интернет-банке.

Если в последнюю минуту Вы передумали оплачивать налоги через интернет-банк, то нужно кликнуть по кнопке «Отменить оплату» (цифра 2 на рис. 7).

После клика по кнопке «Подтвердить» (цифра 1 на рис. 7), появится сообщение «Спасибо. Счет выставлен. Для оплаты перейдите в новую версию интернет-банка Альфа-Клик». Это важное замечание, ибо в старой версии Альфа-Клика, к сожалению, не появится выставленный счет от налоговой инспекции, а в новой версии он будет. Одновременно на мобильный телефон придут СМС сообщения о выставленных счетах. Сколько налогов Вы собираетесь оплатить одновременно, столько же придет сообщений СМС.

Дальше оплачивать можно только, войдя в свой интернет банк по логину и паролю. На рис. 8 показано, где в новой версии Альфа-Клик находятся выставленные счета – это «Оплата выставленных счетов» в меню «Оплата услуг»:

Рис. 8 Поиск счетов на оплату налогов в Альфа-Клике

Кликнув по опции «Оплата выставленных счетов» (рис. 8), получим одноименное окно (рис. 9) с кнопкой (точнее, надписью, которая появляется, только если подвести в это место курсор мышки) «Оплатить»:

Рис. 9 Оплата налога в Альфа-Клике

Информация об оплате счета (налога) в личном кабинете на сайте ФНС появится далеко не сразу, ибо:

«Внимание! Формирование «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» может занять до трех рабочих дней!»

Как только в личном кабинете Вы убедитесь в том, что Ваши налоги оплачены (перечисленные суммы стоят в графе «Уплачено» или «Переплата» – см. рис. 4), тогда можно «спать спокойно».

Теперь вместо того, чтобы ждать квитанции по почте, есть возможность напрямую узнать про свои задолженности и налоги на сайте ФНС в личном кабинете. И оплатить их, например, через Интернет.

Почему перестали присылать бумажные квитанции?

Вот официальная информация по этому поводу:

P.S. Еще немного в копилку компьютерной грамотности:

Получайте актуальные статьи по компьютерной грамотности прямо на ваш почтовый ящик .
Уже более 3.000 подписчиков

Жизнь физических и юридических лиц страны напрямую связана с постоянной уплатой налогов. Сейчас многие службы стараются максимально компьютеризировать все виды услуг. Не отстает и налоговая инспекция. Они создали портал, который помогает каждому гражданину наблюдать за своим имуществом, определять, какие суммы полагаются к уплате. Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика? В этом помогут простые советы и алгоритмы.

Что такое личный кабинет? Зачем он нужен?

В чем преимущества личного кабинета для рядового гражданина? Что собой представляет данная услуга? Прежде чем понять, как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, нужно разобраться, что он собой представляет.

По факту, это сервис, который предоставлен Федеральной сокращенно ФНС. Он позволяет оперативно получать информацию о наличии задолженностей по налогам, а также предоставляет данные по имеющейся недвижимости.

Кто может зарегистрироваться в личном кабинете?

Существует три разновидности кабинетов, для разных категорий граждан.

Личный кабинет налогоплательщика ИП. Как зарегистрироваться в нем? Достаточно следовать понятной инструкции с сайта службы.
Личный кабинет для юридических лиц
Личный кабинет для физических лиц.

Регистрация в кабинете физического лица

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика? Есть два способа авторизации на сайте. Первый связан с логином и паролем. Получить последний можно в налоговой службе. Стоит отметить, что необязательно обращаться по месту прописки. Предоставить пароль могут в абсолютно любом отделении. Для этого необходимо иметь при себе паспорт и ИНН. Копии документов требовать не станут.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц? С паролем это просто. Его необходимо ввести в соответствующее окошко на сайте ФНС. Логином служит номер ИНН.

После того как будет сгенерирован пароль, который располагается на бумажном носителе и выдается в ФНС налогоплательщику, его необходимо сменить. На это дается месяц. Примечательно, что это необходимо для того, чтобы усилить безопасность.

Второй вариант вхождения в свой личный кабинет - это наличие электронной подписи, которую, в свою очередь, могут предоставить в центре, аккредитованном Минкомом связи Российской Федерации.

Данный сервис помогает проверять свои начисления по налогам, задавать вопросы соответствующим службам, а также уплатить налоги напрямую через сайт.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика юридического лица

В чем отличия между этими сервисами? В чем-то они аналогичны. Однако личный кабинет для юридических лиц имеет свои особенности:

Можно получить своевременную и точную информацию о задолженностях по налогам перед бюджетом, а также о возможных мерах наказания за непогашение их.
Существует возможность из ЕГРЮЛ и ЕГРН на само предприятие.
Направлять запросы на получение каких-либо налоговых справок и выписок.
Наблюдать и контролировать процесс принятия решения или подготовки документов различных налоговых органов.

Для регистрации на сервисе нужно убедиться, что выполнены все условия, которые опубликованы на сайте ФНС. Это напрямую связано с техническими возможностями организации. Также не обойтись и без электронной подписи, полученной в соответствующей организации.

Личный кабинет индивидуального предпринимателя

Зачем нужен еще один сервис? Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика данной категории лиц?

Преимущества данного сервиса, как и для остальных описанных выше, очевидны. Он позволяет сокращать время на стояние в очередях, а также избавляет от кипы бумаг, которые в дальнейшем могут и не пригодиться.

Одно из преимуществ личного кабинета непосредственно для индивидуального предпринимателя - это наличие календаря. Он подсказывает, когда приближаются сроки для сдачи той или иной отчетности. Также можно отметить специальный калькулятор ИП. Он помогает рассчитать в наглядной форме, что выгоднее выбирать предпринимателю, какую форму учета и налогообложения.

Также можно дистанционно направлять запросы на получение тех или иных выписок и справок.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика? Налоговая служба придет на помощь. Можно использовать те же данные для входа, что и для физического лица, однако при входе придется дополнительно указать ряд параметров, а именно ОГРН и ИНН. После проверки ИП получит на свой электронный адрес письмо с подтверждением. Если данные первоначально введены некорректно, то вход осуществляться не будет.

Если же пароля и логина нет, то придется обратиться в налоговую службу. Понадобятся ОГРН, ИНН и паспорт. Тут же предпринимателю будет выдан пароль, который также придется в скором времени сменить. Примечательно, что также есть необходимость в получении электронной подписи. Иначе ряд функций не будет поддерживаться.

Что делать, если пароль утерян?

В случае если пароль для личного кабинета был утерян или забыт, не следует паниковать. Можно повторно обратиться в налоговую службу. Можно подойти как в то же отделение, так и в любое другое. При себе также следует иметь ИНН, паспорт. Также стоит сказать, что пароль был забыт.

В дальнейшем гражданин совершает те же действия, то есть заходит с новыми данными, а затем меняет пароль на свой, придуманный. Так же стоит поступить, если есть подозрения о том, что пароль был украден и к нему имеют доступ иные лица.

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволит Вам:

Получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах на

численных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;

Контролировать состояние расчетов с бюджетом;

Получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;

Скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц;

Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ ;

Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

1. Регистрация в сервисе "Личный кабинет налогоплательщик"

1.1 Зайдите на официальный сайт налоговой службы в любом регионе. На сайте с правой стороны располагается блок электронных сервисов налоговой службы. Вы увидите сервисы, расположенные
на 1-й странице. Среди них и сервис налоговой «Личный кабинет налогоплательщика». На рисунке сервис выделен рамкой:

1.2 После входа в сервис, Вы увидите краткую аннотацию о его назначении. Вы узнаете, что для получения регистрационной карты и доступа к сервису налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», необходимо лично обратиться в любую инспекцию ФНС России (не обязательно по месту постоянной прописки) с заполненным заявлением (или заполнить его в инспекции), паспортом и свидетельством о присвоении ИНН. Также в сервисе предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке.

1.3 Как только Вы получите регистрационную карту с логином и паролем, Вы можете войти в сервис - Налоговая «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»:

2. Возможности "Личного кабинета налогоплательщика"

2.1 Итак, Вы набрали свой Логин и Пароль и нажали клавишу «Войти». Перед Вами откроется стартовая страница сервиса «Личный кабинет НП» с кратким описанием возможностей сервиса и информацией о текущих начислениях, платежах и наличии задолженности.

2.2 Первая вкладка - «Объекты налогообложения». На рисунке она выделена рамочкой. При нажатии на любую вкладку, она выделяется темным цветом.

На вкладке Вы видите свои объекты налогообложения, поставленные на учет во всех инспекциях Российской Федерации с указанием наименования объекта (квартира, земельный участок и т.д.) и адреса нахождения объекта. Также отображаются основные характеристики: площадь, инвентаризационная стоимость для квартиры, кадастровая стоимость - для земельного участка; дата учета; доля; наименование инспекции, где объект стоит на учете.

2.3 Если Вы хотите посмотреть конкретные объекты учета, например, транспорт, Вы можете осуществить выбор по контекстному меню:

2.4 По умолчанию Вам предлагается только перечень действующих объектов. Если хотите посмотреть все объекты, включая снятые с учета, воспользуйтесь контекстным меню:и выберите режим «Действующие и снятые с учета».

2.5 В нашем случае на экране будут выведены транспортные средства, как действующие, так и снятые
с учета. При этом, снятые с учета объекты зачеркнуты и выделены бледным цветом. По ним стоит дата прекращения права.

2.6 Если Вы видите, что:

По объекту, который Вы продали, не стоит дата прекращения права;

Отсутствует какой-либо объект;

Указана другая дата прекращения права;

Имеются другие случаи не совпадения фактических данных с данными в налоговом органе,

Вы можете, не выходя из режима, сразу направить обращение в инспекцию на уточнение информации об
объекте. На верхнем рисунке режим обращения выделен рамочкой.
Как только Вы выбрали данный режим, Вам будет предложен шаблон заявления:

Вы можете выбрать ИФНС, выбрать объект налогообложения, указать Вид проблемы из предложенного
справочника:

Если ошибка в характеристике объекта, по каждому объекту будет предложен свой перечень показателей и два столбика: «Существующее значение» и «Заменить на». В столбце «Заменить на» надо указать реальные значения. Если Вид проблемы «Отсутствует объект в личном кабинете» или «не принадлежит на праве собственности» шаблон заявления будет другого вида. Появляется поле для ввода дополнительной информации.

2.7 Для того, чтобы посмотреть свои начисления по налогам, служит вкладка «Начислено». Войдя в режим, Вы видите налоговые уведомления, суммы начислений; сроки уплаты налогов по начислениям с еще не наступившим сроком. Также Вы можете в данном режиме сформировать платежный документ на уплату налогов:

В конце всех начислений располагается кнопка: «Оплатить начисления». После ее нажатия Вам предлагается два варианта оплаты: сформировать платежный документ или произвести онлайн-оплату.

Вы можете оплатить не все начисления, оставив галочки только на оплачиваемых платежах.

Если Вы выбрали вариант «Онлайн-оплата», Вам будет предложен список банков, имея карту которого Вы можете оплатить налоги через Интернет.

2.8 Для того, чтобы посмотреть, какие сведения о Ваших платежах имеются в налоговом органе, выберите вкладку «Зачислено». Режим позволяет наложить фильтр на регион, на вид налога и на год уплаты. В «Личном кабинете НП» платежи отображаются, начиная с 2011 года. Более ранние платежи - не отображаются. Поэтому для сверки платежей по более ранним годам, требуется обратиться в инспекцию через «Интернет-обращение».

Вкладка «Уплачено» показывает сведения о денежных средствах, находящихся в пути (т.е. которые еще не дошли до налогового органа). При поступлении платежей в налоговый орган сведения о платежах начинают отражаться во вкладке «Зачислено».

2.9 Вкладка «3-НДФЛ» позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ и проконтролировать статус проверки декларации по форме 3-НДФЛ при получении налоговых вычетов (в связи с покупкой квартиры, возврата денег за обучение, лечение), отражает результат камеральной проверки после ее завершения, а также информацию о принятых налоговой инспекцией решений о возврате налога.

В разделе 3-НДФЛ доступна программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц.
Для того что бы ознакомиьтся с инструкцией и заполнить декларацию, Вы можете скачать программу за требуемый год.

Программа "Декларация" позволяет не только заполнить формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, а также распечатать листы налоговой декларации и сформировать файл для дальнейшего представления в налоговую инспекцию на магнитном носителе.

2.10 В верхнем правом углу, на какой бы Вы вкладке не находились, всегда есть возможность посмотреть перечень инспекций, в которых Вы состоите на учете (вкладка «Инспекции»); посмотреть ответы на типовые вопросы (вкладка «Типовые вопросы»); изменить пароль (вкладка «Профиль»); посмотреть историю своих действий (вкладка «История действий»).

Личный кабинет налогоплательщика - это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru , и предназначен для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных НК РФ.

Личный кабинет налогоплательщика - физического лица

Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений.

При этом, получать документы от налоговых органов через личный кабинет налогоплательщик - физическое лицо сможет после направления в налоговый орган уведомления об использовании личного кабинета налогоплательщика.

Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте.

Получить регистрационную карту физическое лицо может лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет.

При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).

2. С помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты)

Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте или смарт-карте.

Возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика позволяет:

1. Контролировать состояние расчетов с бюджетом:

По налогу на доходы физических лиц. В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом. В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть, числится ли за физическим лицом неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы);

По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу. В личном кабинете налогоплательщика указывается актуальная информация о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой можно проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (например, о недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях;

2. Скачивать программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

В личном кабинете налогоплательщика можно скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписанную электронной подписью, направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде.

3. Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Если физическое лицо обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.

4. Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе "Документы налогоплательщика".

5. Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы

С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис "Заплати налоги", включающий сервис "Уплата налогов физических лиц", который позволяет налогоплательщику - физическому лицу:

Формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

Формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

Формировать платежные документы на уплату задолженности;

Распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

Личный кабинет налогоплательщика - юридического лица

Личный кабинет налогоплательщика - юридического лица представляет собой размещенный на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/) сервис, с помощью которого организация может обмениваться с ИФНС документами в электронном виде и отслеживать состояние расчетов по налогам.

Для получения доступа к личному кабинету нужно:

приобрести квалифицированную электронную подпись (ЭЦП);
пройти онлайн-регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС;
подписать ЭЦП Соглашение о получении доступа в личный кабинет.

Технические условия подключения к личному кабинету указаны на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/check.php).

В числе прочего через личный кабинет можно отправить в ИФНС:

сообщения о создании или закрытии обособленных подразделений;

запросы о выдаче акта сверки, справки об отсутствии задолженности, справки о состоянии расчетов с бюджетом;

заявление о зачете (возврате) переплаты.

В свою очередь, ИФНС может направлять организации через личный кабинет запрошенные ею документы, выставлять требования об уплате налога.

Документы, размещенные организацией или инспекцией в личном кабинете, равнозначны документам на бумаге.

Поэтому, получив через личный кабинет, например, требование об уплате налога, организация должны его исполнить.

При этом датой получения организацией документа через личный кабинет считается день, следующий за днем его размещения инспекцией в личном кабинете.

Использование личного кабинета является правом организации, но не обязанностью.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .

Личный кабинет налогоплательщика: подробности для бухгалтера

Порядок перехода на онлайн-кассы 2017
ККТ на сайте ФНС. В личном кабинете налогоплательщика у вас имеется раздел «Контрольно... к использованию. Для действий в личном кабинете налогоплательщика нужна электронная подпись. Если у...
Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета
Работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку « Получить ЭП » система...
Нюансы истребования документов и ответственность за их непредставление
Телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика утверждены Приказом ФНС России от... в электронной форме или через личный кабинет налогоплательщика. К сведению: форма и формат... телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика утверждены Приказом ФНС России от...
Налог на самозанятых с 1 января 2019 года (1 часть)
На учет можно и через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае заполняется только... учет осуществляется при использовании доступа личного кабинета налогоплательщика, а также с помощью уполномоченной...
О спорах вокруг реквизитов запрашиваемых документов: нужны ли они в требовании?
Телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Документы на бумажном носителе представляются...
Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ
Будет осуществляться через личный кабинет налогоплательщика – юридического лица для организаций или личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя...

У Федеральной Налоговой Службы (ФНС) есть специальный личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, функционал которого позволяет посмотреть все свои текущие начисления по налогам, отследить их статус (нужно оплатить, просрочено), а также оплатить текущие налоговые счета прямо в личном кабинете в режиме онлайн. Комиссия за погашение налоговых обязательств с помощью банковской карты в личном кабинете, как правило, не взимается. С помощью личного кабинета вы также можете зарегистрировать ИП, ООО, отчитаться о своих объектах, подлежащих обложению налогами, получить справки или скачать программы для предоставления отчетности в налоговую службу.

Люди заходят на сайт налоговой не только, чтобы найти свои ответы на вопросы по налогообложения граждан, но и для того, чтобы сверить оплату за свои объекты налогообложения в личном кабинете ФНС. Раньше нужно было ждать, когда придет почтальон и кинет квитанцию в почтовый ящик, потом идти в ближайший банк и стоять в километровой очереди к окошку операциониста-кассира с платежным поручением. В итоге, на оплату нескольких квитанций уходил почти целый день.

Сейчас оплатить все возможные налоги и пошлины можно самостоятельно, зайдя на официальный сайт налоговой по адресу http://www.nalog.ru/ , выбрать тип кабинета (физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо) и ввести свой логин (ваш ИНН) и пароль и далее кнопку "Войти".

Если у вас нет данных для входа в личный кабинет, то тогда пройдите регистрацию на сайте федеральной налоговой службы.

Регистрацию на сайте налоговой службы РФ можно осуществить несколькими способами:

С помощью учетной записи (самый популярный и удобный способ регистрации)
С помощью ЭЦП (необходимо обратиться в аккредитованную компанию для изготовления USB-токена, а также установить на компьютер специальное ПО для работы с ним)
В любой инспекции ФНС России (это займет у вас 5-10 минут, при себе необходимо иметь только паспорт)

Регистрация с помощью учетной записи ГосУслуг

В первом случае вам необходимо использовать учетную запись с портала ГосУслуг. Она есть у многих жителей РФ. Если у вас еще нет учетной записи, то зайдите на сайт ГосУслуг и пройдите там регистрацию. Регистрация на портале ГосУслуги.ру состоит из нескольких этапов:

Шаг 1. Перейдите на сайт https://www.gosuslugi.ru и нажмите кнопку справа "Зарегистрироваться".

Появится форма регистрации, где необходимо будет указать ваше имя и фамилию, а также номер мобильного телефона и адрес электронной почты.

После нажатия кнопки "Регистрация" на указанный номер мобильного телефона придет SMS с кодом для подтверждения регистрации вами учетной записи.

Шаг 2. Подтвердите свои личные данные. Для этого укажите СНИЛС и паспортные данные. Введенные данные пройдут проверку в пенсионном фонде и в миграционной службе, после чего вам придет ответ на электронную почту с результатом проверки. (Занимает от 2 часов до нескольких суток)

Шаг 3. На этом этапе необходимо подтвердить свою личность удобным для вас способом:

Личный визит с паспортом в ближайший МФЦ (мультифункциональный центр "Мои документы" и другие)
Онлайн-подтверждение через интернет-банки , или (если вы уже являетесь клиентом одного из перечисленных банков)
Почтой, заказав получение кода идентификации с помощью Почты России (вам придет конверт с кодом идентификации, который необходимо будет ввести на сайте, обычно конверт приходит через 2-3 недели)

На этом регистрация на портале Госуслуги успешно завершена. Вы можете зайти в свой личный кабинет, используя свой номер мобильного и пароль, указанные при регистрации.

Теперь вам осталось использовать полученную учетную запись для регистрации на сайте налоговой службы России.

Для этого зайдите на официальный сайт налоговой по адресу https://www.nalog.ru и нажмите справа на кнопку "Вход/Регистрация с помощью учетной записи портала госуслуг".

Откроется окно, где необходимо будет войти в учетную запись госуслуг с помощью логина и пароля. Логином выступает ваш номер мобильного телефона, e-mail, а также номер СНИЛС, указанный при регистрации учетной записи.

Если данные введены верно, то вы попадете на главную страницу личного кабинета для физических лиц налоговой службы РФ.

Регистрация с помощью ЭЦП

Этот способ более временно-затратный и в плане времени и в плане денег. Создание ЭЦП для входа на сайт налоговой службы обойдется вам в, примерно, 3000 рублей.

Выпуск ЭЦП осуществляют специальные аккредитованные организации. Сам выпуск ЭЦП занимает около 5-10 минут, а вот заполнение заявлений на выпуск минут 15-20.

Помимо самой ЭЦП вам необходимо будет настроить на вашем компьютере специальное программное обеспечение, состоящее из специальных драйверов и программы для работы с ЭЦП "Crypro PRO". Таким образом вы потратите 1-2 дня времени, заплатите сумму около 4500-6000 тысяч (лицензия на программу Crypto Pro стоит денег, поскольку является коммерческой) и вам необходимо будет потратить много времени, чтобы настроить компьютер для работы с ЭЦП. Не каждый сможет это сделать самостоятельно. Данный способ удобен тем, у кого уже есть ЭЦП.

Регистрация в инспекции ФНС

Если вам нужно срочно попасть в личный кабинет налогоплательщика и вам не подходят два выше описанных способа, то рекомендуем воспользоваться этим вариантом. Возьмите с собой паспорт гражданина РФ и отправляйтесь в ближайшее отделение налоговой службы (место прописки значения не имеет). Займите электронную очередь, придя в операционный зал. Дождитесь своего приема сотрудником ФНС и получите логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Если вам не удается войти на сайт федеральной налоговой службы, то рекомендуем вам проверить правильность ввода логина и пароля. Возможно, вы ошиблись буквой или цифрой, или зажата клавиша Caps Lock. Если очередные попытки входа в кабинет не принесли успеха, то рекомендуем воспользоваться функцией восстановления пароля личного кабинета.

Для этого перейдите на страницу входа в личный кабинета на сайте налоговой по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/ и нажмите кнопку "Забыли пароль?"

Откроется страница, где необходимо будет ввести ваш номер ИНН, адрес электронной почты и контрольное слово указанное вами при регистрации на сайте.

Далее нажимаем кнопку "Восстановить пароль". На ваш адрес e-mail придет письмо от налоговой с дальнейшими инструкциями (в письме будет ссылка для восстановления пароля) по восстановлению пароля к личному кабинету.

Будьте внимательный и заполняйте ваши данные не спеша! В случае если вы 3 раза введете данные неверно - возможность восстановить пароль от вашей учетной записи заблокируется на 1 сутки.

И теперь последний шаг - придумайте новый пароль для входа в личный кабинет и сохраните его.

Если вдруг у вас не получается восстановить доступ на сайте - обратитесь лично в ближайшее отделение ФНС. Сотрудники налоговой службы помогут вам восстановить доступ в личный кабинет.

Не все знают, что пользоваться личным кабинетом налогоплательщика ФНС можно не только на официальном сайте, но и с помощью мобильного приложения. Мобильный клиент предоставляется бесплатно и доступен для загрузки владельцам мобильных устройств на базе Android.

Для входа используйте свой логин и пароль от личного кабинета ФНС России или учетную запись портала Госуслуги.ру. Скачать приложение вы можете в магазине приложений Google Play. Для этого запустите его и в строке поиска введите фразу "Налоги ФЛ". Первым в поиске отобразится искомое приложение - отличить его можно по фирменному логотипу налоговой. Для загрузки нажмите на кнопку "Установить" и дождитесь окончания загрузки.